Adempimenti
Tutto ciò che va presentato o versato, già compilato a partire dalla contabilità del periodo nel formato ufficiale dell'Agenzia delle Entrate: in cima il riepilogo di F24, LIPE, Certificazione Unica e Modello 770/2027 (anno d'imposta 2026) coi pulsanti per compilare o scaricare; sotto, a due a due, F24 e LIPE con il personale, Certificazione Unica e 770; in fondo il registro dei versamenti F24 e la riconciliazione dovuto/versato. Nessun calcolo nel sito: ogni numero arriva dai dati del run, i file si scaricano col bottone.
2 deleghe da fare · 7 tributi
4 ritenute IRPEF · 1 IVA · 1 INPS · 1 bollo
IVA periodi precedenti 0,00 € · IVA dei periodi prima del giornale (3868.92): coperta dai versamenti del libro giornale
4º trim. 2026 · mensile · VP14 2.316,00 € a debito
- ott · VP6 2.316,00 · VP14 2.316,00 deb.
2 certificazioni · imponibile totale 1.500,00 €
4 righi nel quadro ST · 2 CU
F24 & LIPE — telematici
I due adempimenti telematici che GAIA genera già nel formato ufficiale dell'Agenzia delle Entrate, validati col modulo di controllo: F24 (delega di pagamento) e LIPE (liquidazioni periodiche IVA). L'IVA e le ritenute dei mesi prima dell'apertura, lette dal libro giornale, sono già dentro.
| Sezione / codice | Tributo | Anno | Debito |
|---|---|---|---|
| Sezione Erario | |||
| 6010 | IVA mensile ottobreversato non attribuibile: nessuna delega scomposta per codice nel mese di scadenza (né dal libro giornale né da una quietanza) | 2026 | 2.316,20 |
| 1001 | Ritenute IRPEF lavoro dipendenteversato non attribuibile: nessuna delega scomposta per codice nel mese di scadenza (né dal libro giornale né da una quietanza) | 2026 | 331,91 |
| 1040 | Ritenute lavoro autonomoversato non attribuibile: nessuna delega scomposta per codice nel mese di scadenza (né dal libro giornale né da una quietanza) | 2026 | 300,00 |
| 2501 | Imposta di bollo su libri, registri e altri documenti informatici | 2026 | 16,00 |
| Sezione INPS | |||
| Sezione Regioni | |||
| 3802 | Addizionale regionale IRPEF (sostituto)versato non attribuibile: nessuna delega scomposta per codice nel mese di scadenza (né dal libro giornale né da una quietanza) | 2026 | 26,45 |
| Sezione IMU e altri tributi locali | |||
| 3848 | Addizionale comunale IRPEF saldo (sostituto)versato non attribuibile: nessuna delega scomposta per codice nel mese di scadenza (né dal libro giornale né da una quietanza) | 2026 | 17,20 |
| SALDO FINALE (da versare) | 3.850,35 | ||
GAIA compila il modello dai versamenti dovuti e ne genera il file telematico «F24A0» (record a lunghezza fissa), già validato dal modulo di controllo ufficiale dell'Agenzia delle Entrate. Trasmissione e pagamento restano allo studio o in home banking.
| VP1 | Periodo di riferimento (mese) | 10 |
| VP2 | Totale operazioni attive (al netto IVA) | 13940,00 € |
| VP3 | Totale operazioni passive (al netto IVA) | 5591,80 € |
| VP4 | IVA esigibile | 3546,40 € |
| VP5 | IVA detratta | 1230,20 € |
| VP6 | IVA dovuta | 2316,20 € |
| VP14 | IVA da versare | 2316,20 € |
GAIA genera la fornitura XML ufficiale «IVP18» col quadro VP e il frontespizio completo (dichiarante + intermediario), validata dal modulo di controllo dell'Agenzia delle Entrate. Si trasmette via Entratel o si carica su Fatture e Corrispettivi.
Personale e dipendenti
Compensi a terzi e ritenute operate: dipendenti e assimilati (dalla nota paghe) e professionisti o collaboratori (dalle fatture con ritenuta). Da qui nascono CU, 770 e le righe del registro F24.
Personale e dipendenticompensi e ritenute
| Percipiente | Codice fiscale | Imponibile | Ritenuta |
|---|---|---|---|
| Dipendenti (dato aggregato — manca dettaglio LUL) | 0,00 | 1.218,15 |
| Percipiente | Codice fiscale | Rapporto | Imponibile | Ritenuta |
|---|---|---|---|---|
| GIULIA FORESTI | FRSGLI85M52A794K | autonomo | 1.500,00 | 300,00 |
Certificazione Unica
Una certificazione per percipiente, con le ritenute per codice tributo; per i professionisti il modello ufficiale dell'Agenzia delle Entrate compilato in PDF.
Certificazione UnicaCU 2026
| Percipiente | Codice fiscale | Ritenute per codice | Imponibile | Ritenuta | Modello ufficiale |
|---|---|---|---|---|---|
| Dipendenti (dato aggregato — manca dettaglio LUL) dipendente · anno 2026 | 1001: 331,91 · 1012: 26,45 · 1019: 17,20 · INPS: 842,59 | 0,00 contributi a parte | 375,56 | aggregata | |
| GIULIA FORESTI autonomo · causale A · anno 2026 | FRSGLI85M52A794K | 1040: 300,00 | 1.500,00 | 300,00 | ↓ CU ufficiale (PDF) |
Modello 770/2027 (anno d'imposta 2026)
Il Modello 770/2027 (anno d'imposta 2026) sul modello ufficiale dell'Agenzia delle Entrate, compilato dai dati di GAIA, col tracciato telematico e il Quadro ST delle ritenute erariali. Le ritenute dei mesi prima dell'apertura vengono dal libro giornale.
Modello 770/2027 (anno d'imposta 2026)fornitura 77027
- Totale ritenute operate (quadro ST e prospetto SV)
- 675.56
- Certificazioni Uniche
- 2
Modello 770/2027 sulle ritenute 2026, compilato sul modulo ufficiale dell'Agenzia delle Entrate (modulistica 770/2026: da ricontrollare all'uscita di quella 2027)
Dati del 770mancano 7 dati per il tracciato
Il firmatario e la natura giuridica non sono nel libro giornale: senza, il tracciato non passa il controllo dell'Agenzia. La natura giuridica è proposta dalla forma giuridica della visura: va confermata.
- Quadro ST: il VERSATO manca su 4 righi su 4 (nessuna delega scomposta per codice nel mese di scadenza: F24 dal conto = importo cumulativo, oppure versamento oltre il periodo di lavoro). Le ritenute OPERATE sono deterministiche; versato, data di versamento e quadratura SX vanno completati dalla delega F24.
- CU dei dipendenti AGGREGATA (paghe come nota contabile, no LUL): il dettaglio per persona e l'imponibile individuale non sono disponibili.
- 770 record B pos. 74: manca il codice fiscale del PRODUTTORE DEL SOFTWARE (campo obbligatorio): impostare 'codice_fiscale_produttore_software' nel blocco 'dichiarazione_770' della configurazione azienda o la variabile GAIA_CF_PRODUTTORE_SOFTWARE.
- 770 record B: rappresentante firmatario incompleto (obbligatorio per le società), mancano: codice_fiscale, codice_carica, cognome, nome, sesso, data_nascita, comune_nascita — impostarli in 'dichiarazione_770.rappresentante' della configurazione azienda.
- 770 per l'anno d'imposta 2026 (fornitura 77027) costruito sul layout delle specifiche 770/2026: ricontrollarlo quando escono le specifiche 770/2027.
- 770 frontespizio: stato = 1 (soggetto in normale attività, tabella SA), situazione = 6 (periodo normale d'imposta, tabella SC) assunti come caso ordinario: confermarli o correggerli nel blocco 'dichiarazione_770' della configurazione azienda.
| Periodo | Cod. | Descrizione | Ritenute operate | Versato |
|---|---|---|---|---|
| 2026-10 | 1001 | Ritenute IRPEF lavoro dipendente | 331,91 | — |
| 2026-10 | 1012 | Addizionale regionale lavoro dipendente | 26,45 | — |
| 2026-10 | 1019 | Addizionale comunale (acconto) | 17,20 | — |
| 2026-10 | 1040 | Ritenute lavoro autonomo / occasionale | 300,00 | — |
Registro versamenti F24
Le ritenute dovute per codice tributo e periodo a confronto con i versamenti F24 letti dal conto e dalle deleghe.
Registro versamenti F24ritenute dovute e versate
| Periodo | Cod. | Descrizione | Dovuto | Versato |
|---|---|---|---|---|
| 2026-10 | 1001 | Ritenute IRPEF lavoro dipendente | 331,91 | — |
| 2026-10 | 1012 | Addizionale regionale lavoro dipendente | 26,45 | — |
| 2026-10 | 1019 | Addizionale comunale (acconto) | 17,20 | — |
| 2026-10 | 1040 | Ritenute lavoro autonomo / occasionale | 300,00 | — |
| 2026-10 | INPS | Contributi INPS (c/azienda + c/dipendente) | 842,59 | — |
Riconciliazione F24
Quanto è dovuto (ritenute e contributi calcolati dalla pipeline) a confronto con quanto è stato versato: quietanze F24 e deleghe lette dal libro giornale, con la fonte riga per riga e lo scadenzario al primo giorno utile.
Riconciliazione F24dovuto vs versato
| Scadenza | Periodo | Descrizione | Dovuto | Versato | Differenza | Fonte | Stato |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/11/2026 | 2026-10 | Addizionale comunale (acconto) | 17,20 | — | -17,20 | — | |
| 16/11/2026 | 2026-10 | Addizionale regionale lavoro dipendente | 26,45 | — | -26,45 | — | |
| 16/11/2026 | 2026-10 | Contributi INPS (c/azienda + c/dipendente) | 842,59 | — | -842,59 | — | |
| 16/11/2026 | 2026-10 | Ritenute IRPEF lavoro dipendente | 331,91 | — | -331,91 | — | |
| 16/11/2026 | 2026-10 | Ritenute lavoro autonomo / occasionale | 300,00 | — | -300,00 | — | |
| TOTALI | 1.518,15 | 0,00 | -1.518,15 | ||||